La Guardia di Finanza di Catania ha eseguito un decreto di sequestro preventivo di somme di denaro e immobili, per oltre 1 milione di euro,emesso nei confronti della “SILVER GROUP S.R.L.”,impresa esercente l’attività di trasporto di merci su strada con sede ad Adrano, di SIVERINO Antonio, SIVERINO FrancescoeSANGRIGOLI Maurizio indagati nella loro qualità di amministratori di fatto e/o di diritto dell’impresa.
Gli illeciti contestati agli indagati attengono:
- da un lato, al reato di sottrazione fraudolenta al pagamento delle imposte (art.11 c.1. D.Lgs. 74/2000), realizzata mediante vendite simulate di immobili aziendali in favore dei loro figli a prezzi significativamente inferiori a quelli stimati di mercato;ciò al fine di rendere inefficace la procedura di riscossione coattivadi debiti erariali, per oltre € 1.400.000,connessa a pregressiilleciti tributari contestati all’impresa per gli anni d’imposta dal 2009 al 2011;
- dall’altro, al reato di evasione di imposte sui redditi e sul valore aggiunto, realizzato mediante presentazione, per l’anno 2015, di una infedele dichiarazione annuale (art.4 D.Lgs. 74/2000) riportanteelementi attivi di un ammontare inferiore a quelli effettivi ed elementi passivi inesistenti. Tale ultima condotta ha determinato per la “SILVER GROUP S.R.L.” un’evasione di IRES pari ad € 280.307,46 e di IVA pari a € 223.930,83.
Le attività ispettivehanno portato alla luce lo schema fraudolento ordito dagli indagati -consapevoli del pregresso ingente debito tributario e delle conseguenti azioni coattive dell’Erario – per svuotare, nel corso di un anno, il patrimonio immobiliare di una delle società mediante cessioni immobiliari eseguite in favore dei loro figli, anche minorenni e che certamente non potevano avere la disponibilità del denaro necessario per compiere tali acquisti.
Oltre a tali condotte distrattive è altresì emersa la commissione di unaevasione di IRES e di IVA realizzata, in seno alla “SILVER GROUP S.R.L.”, abbattendo i ricavi mediante la noncontabilizzazione di fatture di vendita,la doppia contabilizzazionedicosti e l’imputazione di acquisti di carburanteinesistenti.Nella circostanza, le verifiche effettuate hanno consentito di ricostruire oltre 1 milione di € di base imponibile sottratta a tassazione.
Per effetto di tale complesso indiziario raccolto dalle Fiamme Gialle etnee nel corso delle ispezioni di carattere fiscale, corroborato da una susseguente attività investigativa coordinata da questa Procura, l’Ufficio G.I.P. del Tribunale di Catania ha disposto il sequestro preventivo (anche per equivalente) di denaro disponibile su ogni rapporto bancario riconducibile alla “SILVER GROUP S.R.L.”e agli indagati nonché, per quest’ultimi,dei beni immobili e mobili registrati di proprietà onella loro disponibilità, fino al raggiungimento delle somme evase (1 milione di euro).
